IVA

273. Cómo cobrar el IVA en un país de la UE

03/12/2019

Buenos días y feliz martes, 3 de diciembre de 2019.

¡Hola!, ¿qué tal?, ¿cómo estás?

Te habla Nuria Hidalgo, y estás escuchando el podcast de Economista Holística.

En el episodio de hoy, nombro los siguientes temas:

Diferencia entre empresa o profesional y particular
Particular: hasta 10.000€ se cobra IVA de España, a partir de aquí, IVA del país de origen.
Profesional o Empresa: VAT number
- Comprobar en el VIES

Espero, como siempre, que te haya gustado, espero que te haya inspirado. No me hagas caso a pies juntillas, recuerda sacar sólo lo que te sirve y analizar si lo que he dicho es válido para tu negocio.

Nada más.

Un abrazo enorme y hasta la próxima.

¿Necesitas un gestor especializado en el mundo online?

Tengo un negocio online y entiendo perfectamente los términos y cómo funcionan las cosas en el mundo online. Por eso, te puedo ayudar con tus impuestos.

228. Números que echar en tu negocio: gestión de impuestos

12/06/2019

En el episodio de hoy quiero hablarte sobre otro desvirtuador de los ingresos totales, que son los impuestos.

Antes de comenzar, recuerda que podemos ver juntos las finanzas de tu negocio. Si no te llevas bien con los números, o crees que necesitas ayuda con la organización de tus finanzas, podemos tener una sesión por Skype para resolver este asunto, y que puedas preocuparte por lo que realmente importa.

Los ingresos totales no son reales

Hoy cerramos este ciclo, en el que venimos hablando sobre las tablas de ingresos. Lo hacemos con otro de los desvirtuadores importantes que harán que la cantidad que cobramos no sea la que verdaderamente ingresamos.

Ya vimos en la sesión pasada, que no podemos fijarnos en la cantidad que cobramos a nuestro cliente, porque esa cantidad no es realmente la que va a engrosar las arcas de nuestro negocio. Había dos conceptos a tener en cuenta, que son los gastos financieros y los impuestos.

Los impuestos como desvirtuador de los ingresos totales

Debemos tener en cuenta los impuestos antes de contabilizar el dinero que hemos ingresado. En concreto, tendremos en cuenta dos impuestos:

El IVA
El IRPF

El IVA como desvirtuador

Recordemos que nosotros no pagamos el IVA. Únicamente somos recaudadores de él. Esto implica que tenemos que subir los precios que queremos cobrar a nuestros clientes por la cantidad que nos corresponda cobrar de IVA (generalmente un 21%).

En un ejemplo se ve más claro: si cobro un servicio por 100€, no puedo pensar que voy a meter esa cantidad en mi banco, sino que meteré el 21% menos, y por tanto es esa cantidad la que tengo que tener en la cabeza para organizar mis finanzas.

El IRPF como desvirtuador

Lo mismo ocurre con el IRPF. Este sí tenemos que pagarlo, sí o sí. Y lo podremos hacer de dos formas distintas:

En retenciones en factura: disminuyendo lo que le cobramos a nuestro cliente, ya que será él el obligado a pagarlo.
Con pagos a cuenta: cada trimestre haremos una declaración con el 20% de lo que hemos ingresado.

Los ingresos totales reales

Ahora sí, una vez que hayamos restado de los ingresos que hemos obtenido estas dos cantidades, ya podremos hablar de ingreso totales y tener en cuenta cuál es la situación financiera de nuestro negocio.

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198. Qué es la prorrata del IVA. Diccionario económico.

12/04/2019

En el episodio de hoy quiero hablarte sobre la prorrata del IVA y los tipos de prorrata que existen.

Recuerda que si tienes muchas dudas y poco tiempo, puedes suscribirte a la Consultora y exponer todas tus preguntas económicas y fiscales y tener acceso a la biblioteca de dudas.

¿Qué es la prorrata del IVA?

¿Te has planteado alguna vez cómo pagarías el IVA si ejerces dos actividades que sean diferenciadas con respecto al pago de éste?, es decir, imagina que en tu negocio das clases de matemáticas a alumnos de bachillerato y das talleres de matemáticas, también a centros de la tercera edad.

El primer caso sería exento de IVA, por ser una formación reglada, en cambio, en el segundo, estaríamos hablando de un servicio, y tendríamos que cobrar IVA a nuestros clientes. Bien, ¿cómo haríamos nuestras declaraciones de IVA en estos casos?

Pues tenemos dos opciones, que son las que nos plantea la prorrata del IVA:

Prorrata general

En este caso, cogeríamos la base imponible de todas las ventas que estén sujetas a IVA, es decir, de las que estemos obligados a pagar IVA, y lo dividimos entre el total de ventas. Esto nos dará un tanto por ciento que aplicaremos al total de IVA soportado del trimestre.

Pon una economista en tu negocio

Prorrata especial

En este caso trabajaríamos como si tuviéramos dos negocios diferenciados, uno en el que estamos obligados a recaudar IVA, y otro en el que no tenemos que hacerlo.

De cada uno, cogeremos los costes que genera cada una de las áreas, y deduciremos únicamente las facturas que corresponden a la parte que está sujeta a IVA.

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163. En qué circunstancias puedes no cobrar IVA

04/02/2019

En el episodio de hoy quiero hablarte sobre las circunstancias que se deben cumplir para que puedas no cobrar IVA a un cliente.

¡Buenos días!, hoy es lunes y toca preguntas de la audiencia. En este caso, voy a resolver una duda muy común: ¿puedo no cobrar IVA a alguien que viva en Latinoamérica o en Francia?

Antes de comenzar con el tema, pido disculpas por si el sábado intentaste entrar en la Escuela y no pudiste. Estuvo caída durante un rato. El caso es que la solución fue rápida, pero no me di cuenta al instante.

En qué casos se debe cobrar el IVA

En general, debemos cobrar IVA siempre. Hay casos específicos, como en educación o sanidad, aunque no en todos los casos en los que vendas servicios relacionados con esta temática. Si tienes dudas, puedes realizar tu consulta dentro del soporte fiscal de la Escuela.

Pero, hay ocasiones en las que no es obligatorio hacerlo, por ejemplo, cuando un cliente nuestro es Intracomunitario o Extracomunitario. Incluso cuando viven en las islas y está obligado a pagar IGIC.

Qué necesitas para no cobrar el IVA

Si ya tienes claro que tienes clientes a los que no deberías cobrar IVA, es importante que sepas que no basta con saberlo y emitir una factura sin IVA, sino que necesitas un justificante ante Hacienda. La forma de realizar esta justificación correctamente es pedir a tu cliente sus datos fiscales.

Claro, ocurre que a nivel marketing queremos simplificar el proceso de compra para evitar el efecto «carrito abandonado», pero si hacemos ésto, tendremos que suponer que todos los clientes que tenemos son nacionales, y por tanto, cobrar IVA en todos los casos.

Error a la hora de cobrar el IVA

Sería un error utilizar como justificante una geolocalización en el proceso de compra. Volvemos al mismo problema: no tenemos justificante sobre las obligaciones fiscales de nuestro cliente. Puede ser que justamente esté de viaje en México, compre nuestro producto o servicio, y realmente sea español con obligación de tributar aquí.

Así que ya sabes, si quieres evitar cobrar el IVA a todo el mundo, necesitas pedirles los datos fiscales. Y si no quieres hacer el proceso de compra tan largo, deberás cobrar IVA en cada compra (a no ser que estés exento).

Si quieres ampliar este tema, te recomiendo que eches un vistazo al curso de Curso de fiscalidad para Membership sites, donde te explico qué debes tener en cuenta con Hacienda si tienes un membership site.

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Qué es el NIF-IVA y por qué te interesa tenerlo

18/01/2019

En este artículo, te voy a hablar sobre el NIF-IVA y si necesitas tenerlo o no. Veremos también cómo conseguir el tuyo propio.

¿Qué es el NIF-IVA?

Se trata de un identificador fiscal reconocible de forma internacional. A diferencia del NIF, el NIF-IVA te identifica en operaciones intracomunitarias. ¿Qué quiere decir ésto?, gracias al NIF-IVA estás identificándote en otros países de la Unión Europea como comprador o vendedor que está al día con la normativa. Digamos que es un identificador de fiabilidad que pueden leer otros países intracomunitarios.

Pero no se queda aquí. Ya que debes tenerlo para poder identificarte como profesional que comercia en otros países de la Unión Europea y poder deducirte fiscalmente el IVA que se cobre en ese país. De la misma forma, si vendes productos fuera y tu cliente quiere que le deduzcas el IVA que se cobra en España, necesitarás comprobar que se encuentra en posesión de un NIF-IVA para poder hacerlo.

¿Qué estructura tiene?

Tiene un estructura concreta y similar en todos los estados miembros. Esta estructura está regulada según el código ISO-3166 alfa 2. Para nuestro país, será muy sencilla:

ES + TU NIF

Con un ejemplo se entenderá mejor:

ES + 12345678A

¿Es lo mismo que el NIF?

No, no es lo mismo. El NIF sirve para identificar a las personas físicas o personas jurídicas. Es decir, tanto si eres un autónomo, como si eres una Sociedad Limitada, y quieres operar dentro de España, necesitarás tu NIF. Como en las operaciones en España, no se deduce IVA, por norma general, salvo las excepciones de Baleares y Canarias, el NIF no te servirá para este requisito. Únicamente para la identificación.

¿Estoy obligado a tener el NIF-IVA?

Sí, estamos obligados todas las personas que realicemos operaciones con clientes o proveedores dentro de la Unión Europea.

Quiénes deben tener un NIF-IVA. — Si eres emprendedor digital, muy probablemente, necesites un NIF-IVA.

Si tienes un negocio online, casi con toda seguridad, tendrás que darte de alta, ya que muy probablemente tengas clientes dentro de la Unión Europea, pero con más seguridad, tendrás proveedores. Por ejemplo, si usas la Suite de Google, o si has hecho una campaña de Facebook o Instagram Ads, o cualquier otra empresa que tenga sede en un país intracomunitario. Como ves, no hace falta ser una gran empresa, para necesitar el NIF-IVA, simplemente con ser un emprendedor en solitario, desde tu casa, es suficiente para necesitarlo.

¿Cómo se solicita el NIF-IVA?

Ahora que ya tienes claro que necesitas tu NIF-IVA, vamos a ver cómo puedes darte de alta y conseguir permanecer en el VIES.

Para ello necesitaremos darnos de alta en el Modelo 036. Es posible que este modelo de Hacienda te suene, ya que se utiliza para muchas otras operaciones. En este caso, deberíamos rellenar la casilla 582, donde indicaríamos que nos queremos dar de alta. Y en la casilla 584 indicaríamos la fecha en la que tenemos prevista la primera operación intracomunitaria.

A partir de aquí, debemos esperar hasta que Hacienda nos de el visto bueno. Si en el plazo de 3 meses no hemos recibido una notificación en la que nos confirmen que ya estamos en el VIES, es porque se ha denegado la solicitud. Desde Hacienda nos dicen, que puede ser por algún error en la solicitud, o por no cumplir los requisitos necesarios.

A través del VIES, podremos consultar el NIF-IVA de otros operadores españoles sin necesidad de ningún certificado, pero en el caso de operadores intracomunitarios, deberemos disponer de este certificado.

Cómo entender de una vez por todas el IVA

26/08/2018

Directo sobre cómo entender el IVA, en el que hablaremos sobre este impuesto que nos trae de cabeza a todos.

En esta sesión vamos a tratar el tema del IVA. Sé que hay mucha confusión con este impuesto porque da la sensación de que hay que pagarlo. Y de hecho, hacemos declaraciones trimestrales. Y de hecho, pagamos este impuesto. Lo sabes bien, ¿verdad? Bueno, parece que sí, pero realmente no se paga. Ya que los sujetos pasivos, es decir, las personas obligadas a pagar este impuesto, son los consumidores. Nosotros mismos, cuando dejamos el trabajo de lado y hacemos consumos de forma personal.

Sin entrar en detalles técnicos, quiero que entiendas cómo funciona este impuesto. Cómo se genera el sistema productivo que da nombre al IVA. Es decir, por qué se llama Valor Añadido. Y qué papel jugamos, las empresas y los autónomos en este proceso. Y es más, como te decía antes, qué papel jugamos todos cuando nos quitamos el mono de trabajo y salimos a gastar dinero.

Además de explicar qué es este lío exactamente. Por qué lo pagamos como consumidores, y no lo pagamos como empresas, a pesar de hacer una declaración cada trimestres, y dejarnos un dineral. Vamos a ver cuáles son los modelos que tenemos que presentar. Aunque hay varias posibilidades, me centraré en el caso más común: autónomos o profesionales. Si tú mismo quieres presentar este impuesto, a través de un programa informático, necesitarás saber cuáles son las formas de presentación. También hablaremos en el directo sobre el famoso Sistema Cl@ve PIN.

El webinar de esta semana será el miércoles 17 de octubre de 2018 a las 16:00 (CEST).

Si quieres estar al tanto de cada una de las sesiones de webinar que hago cada semana, suscríbete en este formulario:

Y si quieres proponer un tema que te interese para el próximo directo, estaré encantada de leerte.

Cómo superar la frustración que te entra al pagar el IVA

04/07/2018

¿Has sentido alguna vez %$/(@ cuando te ha tocado pagar el IVA? No sé si te habrá pasado, pero yo lo he escuchado infinidad de veces.

Ya me toca PAGAR el IVA,
Ahora se me va un dinero con el IVA
Es que los autónomos, con eso del IVA, siempre salimos perdiendo

Estoy segura, de que si no lo has pensado alguna vez, al menos lo has escuchado. Déjame que te diga que no es así. El IVA no lo pagas tú. Aunque cada trimestre parezca que se te va un dineral en el Modelo 303.

Puedes ver el vídeo en el que lo explico, o seguir leyendo.

Quiénes pagan realmente el IVA

Existen muchos tipos de impuestos, y con esto no quiero darte una clase de fiscalidad. Pero es necesario entender que hay impuestos directos, que pagas directamente a Hacienda, y otros indirectos. Estos últimos, no los paga directamente la persona obligada de tributarlos (que se llama sujeto pasivo), sino recaudadores «asociados» con Hacienda. ¿Y quiénes son esos recaudadores? Pues ni más ni menos que las empresas, pequeños empresarios y autónomos. Así que, no somos nosotras como empresarias quienes lo pagamos. Sino el consumidor final del bien.

Cómo debes poner tus precios

Una vez entendido este concepto, debemos tener claro que habrá dos precios con los que jugar:

el nuestro propio, es decir, el que facturaremos finalmente
y el PVP (Precio de Venta al Público), es decir, el que pagan tus clientes

La diferencia entre ambos será de un 21% en la mayoría de los casos. Aunque esto depende del tipo que tengas que pagar (en líneas generales, y para bienes o servicios que no sean de primera necesidad). Así que, cada vez que pongas precios a tus productos o servicios, deberías tener en la cabeza, que el dinero que te va a llegar es el primero. Y ese 21% restante, deberías dejarlo guardado en un cajoncito (tan moderno como quieras) para dárselo a Hacienda al final del trimestre.

Ideas principales

En este vídeo te dejo las ideas principales, o un resumen por si tienes poco tiempo pero interés en este tema.